С каждым годом, образование в платных учебных учреждениях повышается. Соответственно, граждане, желающие обучить своих детей, тратят большую часть семейного бюджета, именно на оплату учебы. Далеко не всем известно, что потраченные деньги можно вернуть.

Размер компенсации равняется 13%

Такая возможность предусмотрена налоговым законодательством и именуется «социальный налоговый вычет».

Как вернуть 13 процентов за учебу

Круг лиц, которые могут обратиться за компенсацией, перечислены в налоговом законодательстве.
При получении вычета, не берется в счет форма собственности образовательного учреждения.

Главное условие – у учреждения должно иметься документальное подтверждение статуса образовательного (в большинстве случаев, таким документом является лицензия).

Чтобы вернуть 13 процентов за учебу, необходимо придерживаться следующего алгоритма действий:

• сбор документов , которые в последующем будут поданы в налоговую;
• написание заявления и заполнение формы 3-НДФЛ . Бланк и образцы заполнения обычно предоставляется в налоговой;
• непосредственная передача документов в налоговый орган по месту жительства заявителя.

Когда специалист проверит документы, к заявителю вернутся их копии и оригиналы.

Важно! Документы предоставляются в течение 3-х лет после завершения года, в котором происходила оплата за обучение. После истечение трехлетнего срока, получить налоговый вычет невозможно.Проверка документов обычно занимает не более 3-х месяцев. Если проверка не выявит нарушений или неточностей, в течение одного месяца, заявителю вернется социальный вычет.Получается, что общий срок, который будет потрачен на получение вычета, составляет 4 месяца.

Если вычет оформляется за несколько лет, пакет документов необходимо собирать за каждый отдельный год.

Теоретическая база

Под социальным налоговым вычетом на обучение подразумевается право плательщика налога сделать возврат средств (их часть), что были потрачены на личное обучение или обучение ребенка (ст. 219 Налогового кодекса РФ)

Оплачивая обучение за каждый учебный год, можно рассчитывать на социальные вычеты . Такая компенсация положена за собственное обучение, за детей (в т.ч. приемных), братьев, сестер.

Получать вычет за своих обучающихся детей, родители могут до исполнения последним 24 лет. Обучение должно происходить только по очной основе.

Если вычет оформляется за собственное обучение, а не детей, форма обучения не будет играть толи, т.е. она может быть заочной, вечерней и пр.

Опекуны имеют право получать компенсацию за оплату образования, пока их подопечным не исполнится 18 лет.

Оплата обучения за счет материнского капитала не подлежит компенсации.

Необходимо сохранять все документы по оплате за обучение, т.к. для получения вычета, необходимо их предъявить. В расчет берется плата, как по наличному расчету, так и по безналичному.

Налоговый вычет имеет свое распространение на обучение в вузах, школах, детских садах, музыкальных школах, автошколах и т.п., т.е. на те учебные заведения, имеющие соответствующую лицензию.

Условия для выплат и полагающиеся суммы компенсаций

Размер налогового вычета зависит от суммы оплаты за обучения из расчета за один календарный год.

Размер вычета не может превышать сумму в 120 000 рублей . Размер вычета на детей - 50 000 рублей.

Если процесс обучения происходит заграницей, то получение вычета возможно получить в рублях, по курсу ЦБ РФ на момент обращения заявителя в налоговые органы. Единственным нюансом будет являться перевод документов на русский язык.

Например:

В год за обучение ребенка необходимо заплатить 30 000 рублей.

Годовой доход заявителя 30000 руб./м-ц * 12 месяцев = 360000 руб./год;

Сумма удержаний и перечисления в бюджет НДФЛ составляет: 360000 * 13% = 46 800 руб./год;

Изменение суммы дохода, подлежащей налогообложению: (360000 – 36000) * 13% = 42 120 руб./год;

Соответственно, сумма, подлежащая возврату составит: 46 800 – 42 120 = 4 680 руб. за год или 36000 * 13% = 4 680 руб. за год.

Как оформляется выплата

Как уже упоминалось ранее, оформление выплаты производится через налоговый орган по месту жителя заявителя. От самого заявителя не требуется ничего сложного. Главной задачей является сбор документов, правильно оформленных и заверенных, и подача этих документов в срок.

В настоящее время существует немало организаций, занимающихся подготовкой документов для получения вычетов. Такие организации за отдельную плату заполняют формы НДФЛ, иные документы, консультируют по интересующим вопросам. Такой вариант намного сокращает трату времени.

Необходимые документы

Чтобы оформить выплату, необходимо собрать определенный пакет документов.

В стандартный пакет документов входит:

• заявление ,которое пишется в произвольной форме;
• паспорт (копии первых двух страниц + прописка);
• формы 2-НДФЛ (с места работы) и 3-НДФЛ (декларация);
• справка с места учебы;
• квитанции об оплате за учебу (из содержания квитанции должно усматриваться, что оплачивал именно заявитель от своего имени);
• свидетельство о рождении ребенка , или документы, подтверждающие опекунство (попечительство);
• документы, подтверждающие родство (при оплате за членов семьи);
• лицензия образовательного учреждения (заверенная копия);
• договор с учебным заведением (заверенная копия). В договоре должны быть прописаны условия обучения, срок, стоимость оплаты. Если размер оплаты менялся, необходимо предоставить соглашение к договору.

Вместе с подачей копий указанных документов, необходимо предоставить их оригиналы для сверки.

Имеется ряд ситуаций, когда вычет не возможно оформить:

• в период обучения у заявителя не производилось начисления заработной платы;
• обучающее заведение не имеет лицензии;
• не сохранены документы , подтверждающие обучение;
• пропущен срок для обращения за вычетом;
• у заявителя нет гражданства РФ;
• обращение было в налоговую не месту жительства;
• собран не полный пакет документов.

Собранные и правильно подготовленные документы могут быть поданы самим заявителем лично, либо через представителя, либо отправлено по почте. При подаче документов через представителя, необходимо оформить доверенность. Если документы отправляются почтой, письмо лучше оформить с уведомлением, или ценное с описью вложения.

Важные нюансы

Чтобы процесс получения выплаты прошел успешно и не затянулся, стоит внимательно заполнять необходимые формы и не забывают простых правил:

• заполнить декларацию можно самостоятельно , скачав программу с сайта ФНС, либо обратиться в специальную обслуживающую организацию;
• предоставляемые платежные документы за обучение должны быть выписаны на лицо , оформляющее вычет;
• документы предоставляются в налоговую, по месту жительства заявителя;
• компенсации подлежит обучение в высшем образовательном учреждении , в садах, школах, среднетехнических образовательных учреждениях, автошколах, секциях, кружках;
• размер налоговой льготы зависит не только от суммы уплаченной за обучение , но и от суммы удержанного налога.

Вам понадобится

• - бланк декларации 3-НДФЛ;
• - договор с институтом;
• - копии аккредитации, лицензии института;
• - квитанции за оплату учебы;
• - паспорт.

Инструкция

Для получения социального вычета на обучение запросите , где вы получаете образование по заочной форме на платной основе, копии аккредитации и лицензии университета. Учтите, что эти документы заверяются синей печатью образовательного учреждения.

Как правило, при платном обучении со студентом-заочником заключается договор. Оригинал этого документа должен быть у вас в наличии. Если вы его затеряли, испортили, запросите в кадровой службе университета их экземпляр договора. При изменении суммы оплаты в течение обучения к договору прилагается дополнительное соглашение. Договор и соглашения заверяются печатью института, подписью директора университета.

При возврате 13% от суммы оплаты за обучение обязательно представляются платежные документы. Квитанции или выписки банка должны быть у вас на руках. Если же по какой-то причине их нет в наличии, обратитесь в бухгалтерию института. Там вас выдадут справку, подтверждающую факт оплаты. Документ заверяется печатью, подписью главного бухгалтера университета.

В компании, где вы трудитесь, запросите справку 2-НДФЛ. В ней указываются суммы заработной платы за последние полгода. Документ заверяется подписью главного бухгалтера, печатью фирмы.

Заполните декларацию 3-НДФЛ. Ее бланк утверждается ежегодно и имеет унифицированную форму. Внесите в документ свои персональные данные, адрес вашей прописки. Внесите, используя справку о ваших доходах, суммы вознаграждений от работодателя за выполненную работу, за предшествующие шесть месяцев.

Укажите сумму, которую вы потратили на в разделе предоставления социального вычета. Распечатайте декларацию. Заполните заявление на возврат денег. Внесите платежные реквизиты. В течение 3-4 месяцев 13% от потраченной суммы вернется на ваш расчетный счет.

Источники:

• Как вернуть деньги за заочное обучение.
• как вернуть документы за вознаграждение

В настоящее время почти 70% высшего образования в России является платным. Платным также является обучение в художественных, музыкальных, спортивных школах и других образовательных учреждениях. Оплата зачастую является одной из самых больших статей расхода в семейном бюджете. Налоговым Кодексом Российской Федерации предусматривается выплата социального налогового вычета для налогоплательщиков на собственное обучение, на обучение детей или детей, находящихся под опекой. Это позволяет частично компенсировать затраты на обучение.

Вам понадобится

• Для получения социального налогового вычета на обучение вам потребуется
• Справка с места работы о полученных доходах и сумме удержанного налога по форме НДФЛ-2.
• Копия договора на обучение между образовательным учреждением и обучающимся или родителем (попечителем) обучающегося.
• копия лицензии образовательного учреждения или иного документы, который подтверждает статус учреждения как образовательного.
• Копия платежного документа, подтверждающего факт наличной или безналичной оплаты услуг образовательного учреждения.
• Копия свидетельства о рождении обучающегося, если расходы налогоплательщик несет на обучение своего ребенка.
• Письменное заявление в налоговый орган по месту жительства о предоставлении социального налогового вычета на обучение.
• Заполненная декларация по налогам на доходы физических лиц (форма НДФЛ-3)
• Копия распоряжения о назначении опеки (попечительства), если расходы налогоплательщик несет на обучение своего подопечного.

Инструкция

Право на социальный налоговый вычет на обучение имеют (согласно ст.219 НК РФ):

Налогоплательщики, являющиеся резидентами Российской Федерации, чьи доходы налогом на доходы лиц (далее НДФЛ) по ставке налога 13%:

Сами обучающиеся, которые внесли оплату за обучение из собственных средств, получение которых подтверждено справкой о доходах (НДФЛ-2).При не играет роли, по какой форме (дневной, вечерней или заочной) проходит обучение.

Родители, оплачивающие обучение своих детей до достижения ими возраста 24 лет только по дневной (очной) форме обучения

Опекуны и попечители, оплачивающие обучение своих подопечных до достижения подопечными возраста 24 лет

налоговый вычет предоставляется в следующих размерах:
Если налогоплательщик несет расходы на собственное обучение, то налоговый вычет предоставляется в размере фактически понесенных расходов, но не более 120 000р. (К примеру, если вами за свое обучение была внесена сумма в 100 000 р., то вам вернут из суммы уплаченного вами налога 13% от 100 000р., т.е. 13 000 р.).
Если налогоплательщик несет расходы на обучение своего ребенка (подопечного) достижения им возраста 24 лет, то налоговый вычет предоставляется в размере фактически понесенных расходов, но не более 50 000р. (максимальная сумма возвращенного налога в таком случае будет 6 500р.)

По окончании года, в котором оплатили образовательные услуги, соберите документы, подтверждающие получение в течение этого года дохода и уплату налога с него. Доход, полученный у налогового агента ( или заказчика, с которым вы сотрудничаете по гражданско-правовому договору), подтверждается справкой 2НДФЛ, которую вам обязан предоставить по запросу любой агент.
Остальной доход подтверждается договорами, квитанциями, расписками, выписками с и др. документами. А самостоятельно уплаченный с него налог - квитанциями, чеками к ним или платежными поручениями с отметкой .

Заполните декларацию формы 3НДФЛ. Лучше всего сделать это с помощью программы «Декларация», свежую версию которой можно скачать на сайте разработчика - Главного научно-исследовательского центра ФНС России.
Интерфейс программы прост.
Личные данные вы заполняете на основании и свидетельства о присвоении ИНН.
Необходимые сведения для остальных разделов содержат документы, подтверждающие ваш доход.
Неактуальные для вас разделы просто не заполняете.
Готовую декларацию сохраните на компьютер, распечатайте и подпишите.

Напишите в свою налоговую инспекцию заявление с просьбой предоставить вам социальный налоговый вычет на обучение .
В заявлении вы можете указать реквизиты счета в , на который хотели бы получить причитающийся вам к возврату налог.

Пакет документов вы можете отнести в налоговую инспекцию лично или выслать по почте.
В первом случае снимите копии со всех и попросите в налоговой сделать отметку о принятии.
Во втором достаточно одного комплекта, но высылать его лучше ценным письмом с описью вложений и уведомлением о вручении.

Обратите внимание

Предельная сумма социального вычета на все цели, в том числе и обучение, с 2009 года составляет 120 тыс. р. Таким образом, государство может вернуть вам 13% предоставленного вычета (размер уплаченного с этой суммы налога) - до 15,6 тыс. р.
Предельная сумма вычета по затратам на обучение детей до 24 лет при условия их очного обучения - 50 тыс. р. на обоих родителей. При оформлении вычета по затратам на обучение ребенка к комплекту документов прилагается копия его свидетельства о рождении.

Источники:

• возврат подоходного налога за обучение какие документы

В настоящее время обучение в России и платное, и бесплатное. Согласно действующему законодательству, в случае платного обучения можно получить компенсацию в размере 13% от суммы, уплаченной в учебное заведение. Как же получить компенсацию за обучение ? Что для этого потребуется?

Вам понадобится

• - ИНН,
• - копии паспорта,
• - справка о доходах по форме 2НДФЛ,
• - договор с учебным заведением по оплате за образование,
• - копия лицензии учебного заведения с оригиналом оттиска печати,
• - копии квитанций или ордеров по оплате услуг учебного заведения.

Инструкция

В пункте I, первого раздела «Расчет налоговой базы и суммы налога ...» (третий лист), занесите общую сумму дохода, выписывая ее из справки лица. В пункте II проставьте сумму, уплаченную и соответствующую платежному документу. Расчеты налоговой базы и итоговой суммы налога (пункты III, IV) произведите по формулам, представленным под каждым подпунктам. Сумму налога, подлежащую возврату, повторите в разделе 6 «Суммы налога, подлежащие уплате…».

Бланки «Доходы от источников в Российской Федерации…» и «Расчет стандартных вычетов» заполните данными из справки о доходах физического лица. Во втором из них отразите положенный стандартный вычет. В листе «Расчет социальных вычетов» в пункте 1 укажите потраченную сумму за и итоговую сумму в пункте 1 и 3.

Подсчитайте все приложения (справки, копии документов) и внесите данные в строку о подтверждающих документах, находящуюся на первом титульном листе. Пронумеруйте все листы, включая титульные, таким образом: 001, 002 и т.д. На втором-седьмом листах наверху впишите фамилию и инициалы, внизу поставьте подпись (дату проставьте в день подачи декларации) и тем самым закончите заполнение налоговой декларации.

Обратите внимание

Декларация, заполненная неразборчивым почерком или с исправлениями, может быть сразу не принята инспектором к исполнению или после камеральной проверки возвращается для переоформления.

Полезный совет

Сделайте черновой экземпляр декларации, сверьте данные, перепроверьте подсчеты, затем заполните два чистовых экземпляра.

Каждый месяц или по окончании года государство удерживает с доблестных граждан налог с дохода, будь то заработная плата, дивиденды, доход от сдачи чего-либо в аренду и даже страховка при наступлении страхового случая. За последние три года часть этих удержаний можно вернуть, если у вас были расходы по обучению .

Вам понадобится

• 1) Бланки декларации 3-НДФЛ
• 2) Справка о доходах физического лица 2-НДФЛ, полученная в бухгалтерии (если вы - наемный работник)
• 3) Ручка
• 4) Калькулятор
• 5) Сменный носитель для компьютера (флешка, например), если вы будете копировать бланки в электронном виде в налоговой инспекции
• 6) Принтер - если вы будете распечатывать бланки

Инструкция

Получите бланки в любой налоговой инспекции, работающей с физическими лицами. Четко назовите год, за который вы хотите вернуть вычет. Форма декларации каждый год может изменяться. За 2008-2010гг. изменения были незначительные формального характера. Такие бланки можно вручную. В некоторых инспекциях бланки можно в электронном виде или скачать программу для вашего компьютера для формы 3- . Но тогда вам придется устанавливать программу, это отнимет много времени. Поэтому скачайте бланки, а либо их распечатайте и заполните вручную, либо заполните формы и распечатайте. С бланками вам могут встретиться приложения, форму и справочники различных кодов для декларации (в разных налоговых инспекциях по-разному). также можно найти в сети.

Все листы декларации заполнять и распечатывать не нужно – только необходимые. Стандартно это стр.001 – 002, разделы 1 и 6, листы А, Г1, К1 и К2 - для 2008 – 2009гг., Ж1 и Ж2 – для 2010г. В налоговой дадут лишь необходимые бланки. Также там есть декларации на информационных стендах.
На всех листах декларации в верху укажите свой ИНН, фамилию и инициалы. Заполните стр. 001 (титульный лист) и стр. 002. Поставьте номер корректировки - 0 (ноль), если вы еще не сдавали за данный год декларацию. Код ОКАТО уточните на информационном стенде или у консультанта.

Листы А, К1 (Ж1)
Заполните лист А и К1 (или Ж1), следуя указаниям бланка и используя справку 2-НДФЛ.

Видео по теме

Обратите внимание

Декларацию следует подавать по месту прописки, а не проживания или временной регистрации. Вы можете отправить декларацию в инспекцию по почте, узнав адрес на сайте.

По почте отправляйте декларацию заказным письмом в оригинале. С документов, которые в единственном экземпляре (квитанция, договор), отправляйте только четкие копии (уточните, нужно ли их заверять). Если документы потеряются, будет возможность отправить еще раз.

Всегда уточняйте в налоговой моменты, в которых сомневаетесь.

Решение по вашему вычету будет приниматься в течении 3-х месяцев с момента получения.

Если решение не в вашу пользу, уточните причину отказа, возможно не хватает каких-то документов или вы неправильно их заполнили. Исправьте ошибку и подайте документы еще раз.

Полезный совет

Следуйте указанной в статье последовательности заполнения декларации и подсказкам самой формы - тогда вы избежите ошибок в расчетах и последующей корректировки.

Источники:

• http://www.nalog.ru/fl/fl_ndfl/fl_dekl_dox/prav_nal/
• заполнение декларации 3 ндфл обучение в 2019

Если вы в истекшем году потратили деньги на свое обучение или оплатили образование своего ребенка, у вас есть право на получение социального налогового вычета . Для его реализации нужно предоставить в налоговую инспекцию набор необходимых документов.

Вам понадобится

• - декларация по форме 3НДФЛ;
• - справки 2НДФЛ от всех налоговых агентов и/или квитанции об уплате НДФЛ13%;
• - договор на оказание образовательных услуг;
• - копия лицензии образовательного учреждения, в котором оплачено обучение;
• - квитанции или платежные поручения, подтверждающие перечисление средств за обучение;
• - заявление в произвольной форме.

Инструкция

Сбор документов для оформления налогового вычета нужно начинать с заключения договора на . Сразу попросите работников учебного заведения сделать вам копию его лицензии на оказание образовательных услуг. Сохраните ее, а также договор на обучение и квитанции о его оплате.Все это будет нужно предоставить в налоговую инспекцию.

Соберите документы, подтверждающие ваш доход и уплаченный с него , у всех своих налоговых агентов. Налоговыми агентами в этом случае ваши работодатели по основному и другим местам работы и все организации, с которыми у вас были заключены гражданско-правовые договоры (подряда, авторские и др.).
Таким документом служит 2-НДФЛ.Для ее получения напишите заявление на имя руководителя организации и отдайте его , отдел кадров, приемную или другому контактному лицу в зависимости от порядков в конкретной компании.

Когда все документы, подтверждающие доход, собраны, заполните на их основании налоговую декларацию формы 3НДФЛ. Ее можно скачать в , заполнить на компьютере и вывести на принтер, или взять бланк в налоговой и заполнить с помощью печатной машинки или от руки синими или черными чернилами.

Если вы предпочитаете получить вычет без участия работодателя, заведите сберкнижку. В отделении банка, где вам ее откроют, возьмите его реквизиты.

А теперь пора писать заявление. Оно подается в произвольной форме. Но в «шапке» надо указать номер инспекции, в которую обращаетесь, ваши фамилию, имя и отчество, адрес регистрации с индексом, ИНН, контактные телефоны.Оптимальная формулировка текста основной части заявления: «В соответствии со ст. 21. НК РФ прошу предоставить мне социальный налоговый вычет в размере... рублей... копеек (сумма прописью). Причитающуюся мне сумму уплаченного налога к возврату прошу перечислить по следующим реквизитам: (номер счета, реквизиты отделения Сбербанка)».

Собранный пакет документов вы можете отослать в налоговую по почте или отнести лично. В первом случае отправьте его заказным письмом с уведомлением о вручении и описью вложений. Во втором сделайте копии с каждого документа. Один комплект останется в налоговой, второй, с отметкой о принятии, вернут вам.

Обратите внимание

Для того, чтобы претендовать на налоговый вычет за прошлый год, вы должны подать декларацию 3-НДФЛ в установленный законом срок: с первого рабочего дня января по 30 апреля или первый рабочий день мая, если эта дата пришлась на выходной.

Если вы не успели собрать нужные документы, подайте декларацию. В этом случае вы будете вправе сдать в налоговую уточненную декларацию и все документы на вычет еще в течение трех лет.

Государство вернет вам не всю сумму затрат, а только уплаченный с нее налог.

Вы можете потратить на образование больше, чем заработали за год. Но возвращены вам будут лишь налоги с заработанной за прошлый год суммы.

Общая сумма одного или нескольких социальных налоговых вычетов не может превышать 200 тысяч рублей. Таким образом, вы можете рассчитывать на возврат не более 26 тысяч рублей.

При получении налогового вычета не играет роли, в России учились вы или ваши дети или за границей и государственное учебное заведение или частное. Вычет полагается в любом случае.

Полезный совет

Если вы оплатили образование своего ребенка, вам полагается вычет с суммы до 50 тыс. р. К пакету документов в этом случае должна быть приложена копия свидетельства о рождении ребенка.

Если вашему ребенку больше 18 лет, вы можете претендовать на вычет при оплате очного обучения, пока ему не исполнится 24 года.

Не многие знают, что деньги, потраченные на оплату обучения в любом образовательном учреждении, частично можно вернуть. Для этого следует лишь правильно оформлять документы и вовремя обращаться в налоговую инспекцию.

Вам понадобится

• - справка о доходах физического лица за отчетный год
• - ИНН
• - паспорт
• - договор с учебным заведением, который был заключен при поступлении в это учебное заведение
• - квитанции об оплате за отчетный год
• - лицензия и свидетельство об аккредитации учебного заведения
• - выписка из приказа, на основании которой производится оплата фиксированной суммы за определенный семестр или год за отчетный период
• - лицевой счет в банке (Сберкнижка, карта)

Инструкция

В большинстве случаев за студента оплату вносят родители. Поэтому, проплачивая очередную сумму, вписывайте примечания : за Петрова Ивана Ивановича студента 1 вносит оплату Петров Иван Петрович (указывайте имя родственника, который будет оформлять декларацию). Соберите все квитанции за отчетный год.

Заполните декларацию за отчетный год. Должен не студент, за которого платят, а родственник (папа или мама, опекун), который и с заработной платы проводятся налоговые . Заполнение декларации может вызвать определенные затруднения. Существуют службы, которые оказывают услуги по составлению декларации и прочих документов. Обратившись к профессионалам, потратится не более двадцати минут на составление и заполнение всех необходимых документов.

Видео по теме

Обратите внимание

Социальный налоговый вычет за обучение имеют право, как сами обучающиеся, так и родители/опекуны за своих детей в возрасте до 24 лет.
Налоговый вычет выплачивается лицу, на которого оформлен договор на обучение.

Полезный совет

Получить налоговый вычет за обучение можно не только за прошедший год, но и за три предыдущих года. Для каждого года собираются отдельные комплекты документов, пишутся декларации и заявления.

Согласно налоговому законодательству Российской Федерации гражданину предоставляется возможность вернуть часть денег, потраченных на собственное обучение или обучение своих детей или, другими словами, получить социальный налоговый вычет .

Вам понадобится

• Заявление на предоставление налогового вычета
• Налоговая декларация
• Копия лицензия на оказание образовательных услуг
• Копия договора об оказании образовательных услуг
• Справка об обучении на дневном очном отделении (в случае оплаты обучения ребенка)
• Копию свидетельство о рождении ребенка/распоряжения о назначении опеки (попечительства)
• Копию платежных документов, подтверждающих перечисление денежных средств
• Справку из бухгалтерии по месту работы формы 2-НДФЛ

Инструкция

Проверьте, входите ли вы в группу лиц, которым полагается налоговый вычет . Вычет за оплату своего обучения или обучения своих , но только в случае, если им еще не исполнилось 24 года, и учатся они на дневном отделении. При этом вы оплачивали из средств, облагаемых налогом по ставке 13%. Если, к примеру, на оплату пошли средства не заработной платы, а капитала или выигрыша вычет вам не предоставят.

Возьмите в своем учебном заведении следующие документы. Лицензию на оказание образовательных услуг. К сожалению, если вы проходили обучение у частного репетитора или на краткосрочных курсах в учебном заведении, не имеющем подобного документа, вам не вернут. Во-вторых, вам понадобится копия договора об оказании образовательных услуг. Обратите внимание, договор должен быть заключен именно с тем , которое впоследствии будет претендовать на получение налогового вычет а. Если же в договоре в качестве плательщика будет стоять имя вашего , вычет вы не получите. И последнее, если вы оплачиваете обучение ребенка, вам необходимо взять справку о том, что он обучается на очном отделении.

Обратитесь в бухгалтерию по месту работы и возьмите справку формы 2- НДФЛ. Именно в ней подробно прописывается, какой доход вы получили в истекшем году, а также сумма налога, выплаченная за данный период. Убедитесь, что в справке все прописано верно и нет никаких исправлений, иначе ее не примут.

Заполните налоговую декларацию о доходах за год, в котором вы осуществляли оплату обучения. Ее можно заполнить самостоятельно или воспользоваться услугами консультантов. Часто заполнение декларации вызывает массу затруднений и вопросов. Поэтому в настоящее время на официальном инспекции размещена специальная , существенно облегчающая ее заполнение.

Напишите заявление о предоставлении вам налогового вычет а, приложив к нему пакет собранных документов, включая все платежные квитанции, в которых также должно быть указанно именно ваше имя в качестве плательщика. Форму заявления можно найти на официальном сайте налоговой инспекции. Документы вы можете лично в отделение налоговой инспекции по месту жительства, либо направить по почте заказным письмом с уведомлением. Деньги налогоплательщику возвращаются в течение месяца со дня подачи заявления путем перечисления на его расчетный счет, открытый в Сбербанке России.

Большинство граждан в современном обществе получают высшее образование заочно или дистанционно, основную часть своего времени, проводя на рабочем месте и зарабатывая денежные средства, часть из которых пойдет на оплату их обучения. Но государство возмещает тринадцать процентов от суммы, затраченной на обучение, т.е. студент получает налоговый вычет на образование .

Вам понадобится

• компьютер, интернет, бумага А4, данные о налогоплательщике, документы из института, квитанции об оплате, справка 3-НДФЛ с места работы

Инструкция

Запросите в университете, где вы обучаетесь, лицензию института и его аккредитацию, заверенные печатью института.

Проверьте у себя наличие договора с институтом на обучение. На нем обязательно должны присутствовать печать и подпись директора института. Если сумма оплаты каждый год меняется, запросите в университета приложения к , где четко указаны суммы оплаты.

Проверьте у себя наличие квитанций об оплате за последний год. Если какая-то из квитанций утеряна или отсутствует по какой-либо другой причине, возьмите университета, где вы проходите обучение, справку об оплате, где прописаны суммы оплаты за каждое полугодие.

Запросите в бухгалтерии вашего места работы справку 3-НДФЛ, которая подтверждает ваши доходы за определенный период, и вы оплачиваете в государственный бюджет 13% налогов от вашего месячного дохода.

В программе нажмите кнопку "Задание условий", выберите тип 3-НДФЛ, введите номер налоговой инспекции по месту вашего проживания. Номер корректировки проставьте в зависимости от того, какую по счету декларацию вы сдаете.

В графе «Признак налогоплательщика выберите иное физическое лицо.

В графу «Доходы в РФ» впишите данные из справки 3-НДФЛ.

В графе «Вычеты» выберите социальные и заполните данные, пользуясь квитанциями за обучение.

Одной из составляющих успешной профессиональной карьеры является обучение. К сожалению, получить хорошее образование можно только затратив определенные денежные средства, что позволить себе может не каждый. Для того чтобы снизить стоимость обучения, можно воспользоваться правом на социальный вычет.

Инструкция

Мало кто знает, что социальный на обучение представляется не только детям, но и взрослым людям. Для того чтобы добиться подобных послаблений, достаточно обратиться в налоговую службу и . Также вам понадобится справка о доходах и соответствующее заявление на предоставление вычет.

Согласно российскому законодательству, вы можете уменьшить с дохода, который выплачивается в размере 13%. В этом случае вы должны в налоговой инспекции доход, уменьшенный на ту сумму, которую пришлось заплатить за образование (ваше либо ваших ). Запомните, это можно лишь после того, как плата за обучение уже была внесена.

Начинайте собирать необходимые документы в начале учебного года. Сделать это вы можете самостоятельно. При желании обратитесь к специалисту, который будет представлять ваши интересы в налоговой инспекции.

В графе «Доходы, полученные в РФ» налогоплательщик указывает ставку налога 13%, пишет полное наименование предприятия, в котором работает, его идентификационный номер налогоплательщика и код постановки на учет. Выбирает код дохода, который соответствует выплате заработной платы, и в соответствии со справкой 2-НДФЛ вписывает суммы дохода за каждый месяц из шести, указанных в данном документе.

Источники:

• какие документы нужны за учебу

Совет 15: Как заполнить декларацию на возврат за обучение

Обучение в образовательных учреждениях довольно затратно. В качестве компенсации государством предусмотрен возврат части суммы, называемый социальным налоговым вычетом. Для возврата средств за обучение необходимо грамотно и правильно заполнить налоговую декларацию с последующим ее представлением в налоговый орган.

Вам понадобится

• - бланк налоговой декларации формы 3-НДФЛ;
• - паспорт;
• - ИНН;
• - справка 2-НДФЛ с места работы;
• - справка из образовательного учреждения;
• - квитанции об уплате за обучение.

Инструкция

Возьмите бланк налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ). Он должен состоять из 8 страниц, содержание которых включает в себя 1 и 2 страницы, 1 и 6 разделы, листы: А, Г1, Ж1, Ж2. Все страницы заполните в электронном виде или шариковой ручкой. Каждая предназначена для заполнения одной буквы или цифры.

В самом верхнем углу каждой страницы укажите идентификационный номер налогоплательщика (ИНН), согласно свидетельству о постановке на налоговый учет. На первой странице в поле «Номер корректировки» поставьте цифру «0», напротив кода налогового периода укажите цифру «34». Далее напишите год, за который должен быть произведен . Данные кода налогового органа возьмите из свидетельства о постановке на налоговый учет.

Означающий территориальную принадлежность лица по месту жительства и код бюджетной классификации, указываемый в шестом разделе декларации, узнайте в налоговом органе или обратитесь за информацией к системе «КонсультантПлюс». Укажите количество листов, прилагаемых к налоговой декларации в качестве приложений. Это может быть договор с образовательным учреждением, копии квитанций по оплате,

17.04.17 327 067 6

Для всех, кто оплачивал вуз, детский сад или автошколу

В этом году налоговая заплатит мне 33 тысячи рублей. Это мой налоговый вычет за обучение. Вот как я его получила.

Я поступила в институт в 2012 году на платное отделение. Параллельно устроилась на работу, чтобы самостоятельно платить за учебу. В начале 2017 года я решила получить налоговый вычет. Обычно заявление на налоговый вычет подают раз в год. Но я подала сразу за три года: 2014, 2015 и 2016.

Для этого мне понадобились документы из института, справка с работы, налоговая декларация и несколько заявлений. Большую часть процесса можно было пройти в своей же бухгалтерии, но, так как я уволилась, мне пришлось проходить все этапы самостоятельно.

Анастасия Манухина

получила налоговый вычет за обучение

Кто может получить налоговый вычет

Когда тратите деньги на полезные для государства дела, государство возвращает часть этого налога.

Неработающие пенсионеры и безработные студенты зарплаты не получают и подоходного налога не платят, поэтому вычет им не полагается (ст. 219 НК). Вычет не смогут получить индивидуальные предприниматели, выбравшие упрощенную систему налогообложения, единый налог на вмененный доход и патентную систему. Также вычет не предусматривается при оплате учебы за счет материнского капитала (подп. 2, п. 1, ст. 219 НК).

Вычет можно получить за себя или за близких родственников - детей, сестер и братьев в возрасте до 24 лет, - если вы оплачивали их обучение. Важно, чтобы они учились на дневном отделении, а не заочно. Если вы платите сами за себя, то форма обучения значения не имеет.

Вычет получают с расходов на обучение в вузе, детских садах, школах, автошколах или центрах по изучению иностранных языков. Главное, чтобы у учреждения была лицензия на осуществление образовательной деятельности. Неважно, государственная это организация или частная.

Сколько денег можно получить

Максимальная сумма расходов, за которую дадут социальный вычет, - 120 000 Р в год и 50 000 Р за оплату обучения детей. Государство вернет 13% от этой суммы : до 22 100 Р в год. Можно получить два вычета за год, если вы платили и за себя, и за своего ребенка. Если потратите на обучение больше, всё равно вернут только 22 100 Р . Поэтому дорогое обучение лучше оплачивать поэтапно, а не сразу за несколько лет.

Налоговый вычет рассчитывают из дохода

Предположим, работающая студентка Анастасия получает 80 000 Р в месяц. В год она заработала 960 000 рублей . Из этой суммы на руки она получила 835 200 Р . 13% подоходного налога за нее заплатил работодатель - 124 800 Р .

Настя потратила на обучение 40 000 Р , по 20 000 Р за семестр. Она подала заявление на налоговый вычет.

После подачи заявления налоговая вычтет расходы на образование из доходов Насти за год и пересчитает ее НДФЛ:

(960 000 − 40 000) × 0,13 = 119 600 Р

Получается, что Анастасия должна была заплатить 119 600 Р , но на самом деле заплатила 124 800 Р . Налоговая вернет ей переплату:

124 800 − 119 600 = 5200 Р

Налоговый вычет можно получить за три прошедших года. В 2017 году можно получить вычет за 2016, 2015 и 2014 годы.

При получении вычета важна дата оплаты семестра, а не дата его начала. Например, вы оплатили семестр в декабре 2015 года, а начался он в январе 2016. Этот чек прикрепляют к заявлению за 2015 год, а не за 2016.

Как получить налоговый вычет

Легче всего подать документы на работе: вам нужно будет только привезти уведомление из налоговой о праве на вычет, остальное в бухгалтерии сделают за вас (п. 2 ст. 219 НК РФ). Но мне этот вариант не подошел, потому что я уже уволилась.

Если у вас есть личный кабинет на сайте налоговой службы - подавайте заявление там. Чтобы получить доступ к кабинету, придется обратиться в ближайшую налоговую. Также подойдут логин и пароль от сайта Госуслуг.

У меня не было доступа, и я отдавала документы лично.

Рассказываем не только про вычеты, но и про то, как вести бюджет, уберечь деньги и данные от мошенников, больше зарабатывать и выгодно вкладывать.

Подпишитесь на Т-Ж ВКонтакте, чтобы не пропустить статьи

Как собрать документы

1. Документы из учебного заведения - подтвердить, что учебное заведение настоящее.
2. Справка 2-НДФЛ - подтверждает, что вы получали зарплату и платили НДФЛ.
3. Декларации 3-НДФЛ за каждый год учебы - подтверждают ваши притязания на вычет.
4. Заявление о возврате части НДФЛ - документ, по которому налоговая будет платить.
5. Копия паспорта - просто так, для порядка.

Документы из учебного заведения. Вам понадобится копия договора и заверенная копия лицензии вуза, а также платежные документы: чеки, квитанции, платежные поручения.

Договор с учебным заведением можно отдать в налоговую в оригинале. Для лицензии вуза потребуется заверенная копия. Заверить копию можно у нотариуса или в самом образовательном учреждении.

Еще вам потребуются оригиналы платежных чеков. Если вы потеряли чек, его можно восстановить в бухгалтерии института или в банке (если оплата проводилась безналично). Я потеряла один чек. Восстановление чека обошлось мне в 160 Р и два часа потерянного времени: пришлось ехать в институт и писать заявление на получение копии платежного документа.

Если плату за обучение повышали, то надо предоставить документы, подтверждающие повышение.

Ее выдают в бухгалтерии компании, где вы работаете или работали . Если за три года вы поменяли несколько мест работы, придется покататься и собрать документы отовсюду. В справке должно быть указано, сколько вы получали и сколько за вас заплатили подоходного налога.

Перед тем как ехать в бухгалтерию за справкой, позвоните и спросите, готова ли она. Я пару раз приезжала к назначенному сроку, а потом ждала, потому что в бухгалтерии не успевали ее оформить.

Для заполнения декларации вам понадобятся паспортные данные, чеки из кассы учебного заведения для расчета суммы налогового вычета и сведения из справки 2-НДФЛ: данные о работодателе, коды и суммы доходов.

Заявление о возврате НДФЛ. Заполните его от руки или в электронном виде. В заявлении укажите реквизиты банка и номер вашего счета, на который государство перечислит вам деньги.

В заявлении можно указать сразу общую сумму вычета за несколько лет.

Документы, подтверждающие личность. Нужен паспорт и его копия. Если вы оплачивали обучение своих детей, брата или сестры, нужно взять с собой документы, подтверждающие родство (например, свидетельство о рождении).

Как подать заявление в налоговую

Я собрала все документы и поехала в налоговую. Я заложила на это приключение целый день, но на деле всё оказалось быстро.

Я взяла номер электронной очереди, и меня пригласили к двум окошкам. В первом сдала все документы кроме заявления. Заявление отдала во втором окне. Со всем справилась за полчаса.

Налоговая проверяет документы до трех месяцев. Инспектор может найти ошибки и отказать в налоговом вычете - тогда придется подавать документы заново. В таком случае при заполнении надо указать, что вы подаете корректирующую декларацию.

С моими документами всё оказалось в порядке. Уже через месяц я получила свой налоговый вычет на банковский счет.

Запомнить

1. Чтобы получить вычет, сохраняйте все чеки, квитанции и документы из учебного заведения.
2. Подать заявление на вычет можно в течение трех лет с момента оплаты обучения.
3. Документы на налоговый вычет оформляют в бухгалтерии работодателя или на сайте налоговой . Лично документы подают в налоговую инспекцию только по месту прописки.
4. Если увольняетесь с работы - сразу берите справки 2-НДФЛ, чтобы потом не ездить к работодателю лишний раз.

Жалуясь на дороговизну образования, многие даже не подозревают, что часть суммы, потраченной на обучение, можно возместить. Правда, для этого придется собрать документы, предоставить сведения о доходе и попытаться разобраться, как вернуть 13 процентов за учебу. А с учетом того, что 2/3 всех студентов обучаются на платной основе, эта тема должна заинтересовать многих.

Теоретическая база

Законодательством предусмотрено, что каждый налогоплательщик имеет право на социальные вычеты. В соответствующем Кодексе Федерации прописаны случаи, в которых это возможно. Так, социальные налоговые вычеты могут быть предоставлены от суммы, которая была уплачена за обучение в каждом календарном году. При этом частичную компенсацию в размере 13 процентов за учебу можно получить как за свое платное образование, так и за обучение родных и приемных детей, братьев или сестер.

Родители могут рассчитывать на налоговые вычеты до тех пор, пока их чадам не исполнится 24 года. При этом они должны обучаться на очном отделении. Опекуны могут получать компенсацию за оплату образования своих подопечных до тех пор, пока им не исполнится 18 лет. Но при этом сумма возмещения на обоих родителей не может превышать 50 тыс. рублей из расчета на каждого ребенка. Также возврат процентов за учебу имеет место быть в случае уплаты за образование на дневном отделении брата или сестры, которым не исполнилось 24 года.

Условия для выплат и полагающиеся суммы компенсаций

Для того чтобы получить 13 процентов за учебу, у вашего учебного заведения должна быть лицензия или другой документ, подтверждающий его статус. Правда, если оплата проходит за счет материнского капитала, то компенсационные выплаты не предоставляются. Еще одним условием является обязательная подача налоговой декларации по окончании отчетного периода.

Учтите, что база для компенсации сумм на образование детей не может быть более 50 000. А если вы потратили деньги на собственную учебу, то государство вам вернет 13% с суммы, которая не превышает 120 000 рублей в течение одного календарного года. При этом можно оформить налоговые вычеты за три предыдущих года, предоставив соответствующие и сопутствующие документы.

Как оформляется выплата

Прежде чем мечтать о том, куда вы потратите возвращенные государством средства, поинтересуйтесь, как вернуть 13 процентов за учебу. Для начала должны быть соблюдены все условия относительно учебного заведения и возраста обучаемого (при оплате образования детей, братьев, сестер). Более того, все доходы налогоплательщика должны быть задекларированы и поданы в соответствующий орган в отведенный для этого срок.

Если все условия, обеспечивающие возврат 13 процентов с учебы, соблюдены, то можно подавать заявление на компенсацию оплаты обучения. Решение по каждому конкретному случаю и расчет подлежащих к возмещению сумм принимается в течение трех месяцев. Если на протяжении указанного срока с момента подачи заявления на компенсацию вы не получили от налоговой ни денег, ни аргументированного отказа, то у вас есть полное право пожаловаться в вышестоящую инстанцию.

Необходимые документы

Прежде чем идти в налоговую службу, желательно основательно разобраться, как вернуть 13 процентов за учебу. Если вы пропустите какой-то документ, то полагающаяся вам сумма не будет компенсирована. Так, в список необходимых бумаг входят следующие:

• заполненная декларация;
• заявление для налоговой службы о компенсации;
• сведения о заработной плате, выданные по специальной форме 2-НДФЛ;
• договор с учебным заведением, в котором прописано платное оказание услуг;
• квитанции, платежные поручения или другие документы, которые могут подтвердить оплату образования.

Если вы оформляете налоговый вычет при образовании детей, то необходима еще справка, которая подтверждает дневную форму обучения, свидетельство о рождении ребенка (или документ о назначении опекунства). При оплате за обучение братьев или сестер необходимо подтвердить ваше родство.

Важные нюансы

Если вы хотите разобраться, как вернуть 13 процентов за учебу, до похода в налоговую, то вы можете просто на официальном сайте ФНС скачать программу, позволяющую заполнить декларацию, и самостоятельно выяснить, полагаются ли вам компенсации. Если да, тогда можно начинать заниматься сбором документов.

Учтите, что плательщиком, указанным в платежном поручении или квитанции, должно выступать лицо, которое будет оформлять налоговый вычет. В ином случае налоговая не вправе его возместить. Также вам необходимо знать, что подавать квитанции об уплате за обучение ранее, чем закончится налоговый период, бессмысленно. Предоставлять документы необходимо лишь по месту вашей регистрации. Кстати, возврату подлежат суммы, уплаченные за обучение не только в высшем образовательном учреждении. Компенсируют платное садовское, школьное и среднетехническое обучение.

Кроме того, будьте готовы к тому, что вам могут не вернуть всю сумму, на которую вы рассчитываете. Размер льготы зависит не только от того, сколько вы потратили. Не менее важна сумма, которая была уплачена с вашего дохода в бюджет в качестве налогов.

Согласно законодательству РФ (ст. 219 НК РФ), при оплате образовательных услуг Вы можете рассчитывать на налоговый вычет или, говоря проще, вернуть себе часть затраченных на обучение денег.

Налоговый вычет - это часть дохода, которая не облагается налогом. Поэтому Вы и можете вернуть себе уплаченный налог с расходов, понесенных на образование. То есть, если Вы официально работаете (и, соответственно, платите подоходный налог) и оплатили свое обучение или обучение своих детей/братьев/сестер, то Вы можете вернуть себе часть денег в размере до 13% от стоимости обучения.

В каких случаях можно получить налоговый вычет за собственное обучение?

Вы можете воспользоваться социальным налоговым вычетом на собственное образование и вернуть себе часть расходов, если:

• Вы оплатили образовательные услуги в официальных образовательных учреждениях (например, в ВУЗе, техникуме, автошколе или учебных курсах) .
• Вы официально работаете и платите подоходный налог (его платят все наемные работники);

Заметка: у налогового вычета за собственное обучение (в отличие от вычета за обучение детей) нет никаких ограничений на форму обучения: деньги можно вернуть за очную, заочную, вечернюю или любую другую форму.

Размер налогового вычета за собственное обучение

Размер налогового вычета за собственное обучение рассчитывается за календарный год и определяется следующими факторами:

1. Вы не можете веернуть себе больше денег, чем перечислили в бюджет подоходного налога (около 13% от официальной зарплаты)
2. Вы можете вернуть до 13% от стоимости оплаченного обучения, но не более 15 600 рублей. Это связано с ограничением на максимальную сумму вычета в 120 тыс. руб. (120 тыс. руб. * 13% = 15 600 рублей)
3. Ограничение в 15 600 рублей относится не только к вычету на обучение, а ко всем социальным вычетам (кроме дорогостоящего лечения и благотворительности). Сумма всех социальных вычетов (обучение, лечение, пенсионные взносы) не должна превышать 120 тыс. руб. (соответственно вернуть Вы можете максимум 15 600 рублей за все вычеты).

Пример: В 2018 году Иванов А.А. оплатил собственное обучение в ВУЗе на сумму 150 тыс. руб. При этом за 2018 год он заработал 250 тыс. рублей и уплатил подоходного налога 31 тыс. рублей. Так как максимальная сумма налогового вычета составляет 120 тыс.руб. (что меньше 150 тыс.руб.), то за 2018 год (в 2019 году) Иванов А.А. сможет вернуть только 120 тыс.руб. * 13% = 15 600 руб.

В каких случаях и в каком размере можно получить вычет за обучение своих детей?

Вы можете получить социальный налоговый вычет за обучение Ваших детей при соблюдении следующих условий:

• ребенку не больше 24 лет;
• ребенок обучается на очной форме обучения (детский сад, школа, очная форма ВУЗа и т.д.);
• договор оплаты образовательных услуг составлен на Вас (или Вашего супруга);

Максимальный размер вычета на одного ребенка составляет 50 тыс.руб. (6 500 руб. к возврату)

Пример: В 2018 году Иванов А.А. оплатил:

• заочное обучение в ВУЗе своей дочери Кати в размере 30 тыс.руб.;
• обучение в платной школе своему сыну Коле в размере 40 тыс.руб.;

При этом за 2018 год Иванов А.А. заработал 250 тыс.рублей и уплатил подоходного налога 31 тыс. рублей.

Так как Катя обучается на заочном отделении, деньги за нее Иванов А.А. вернуть не сможет. Поэтому максимум за 2018 год (в 2019 году) он сможет вернуть 40 тыс.руб. * 13% = 5 200 руб.

Более подробную информацию о вычете за обучение детей (размер вычета, ограничения, нюансы оформления документов) Вы можете прочитать в статье: Особенности налогового вычета за обучение детей .

В каких случаях можно получить вычет за обучение своих братьев/сестер?

Вы можете получить социальный налоговый вычет за обучение Ваших братьев/сестер при соблюдении следующих условий:

• брату/сестре не больше 24 лет;
• брат/сестра обучается на очной форме обучения (детский сад, школа, очная форма ВУЗа и т.д.);
• договор оплаты образовательных услуг составлен на Вас;
• фактические документы оплаты (квитанции, платежки) должны быть составлены на Вас (или оформлена доверенность на передачу средств);

Размер налогового вычета за обучение братьев/сестер

Размер вычета на оплату образовательных услуг братьев/сестер рассчитывается за календарный год и определяется следующими факторами:

1. Вы не можете вернуть себе за год больше денег, чем перечислили в бюджет подоходного налога (около 13% от официальной зарплаты)
2. В общей сумме Вы можете вернуть до 13% от стоимости оплаченного обучения, но не более 15 600 рублей в год.

Пример: В 2018 году Иванов А.А. оплатил обучение своего родного брата Иванова В.А. в ВУЗЕ по очной форме обучения в размере 80 000 руб. При этом за 2018 год Иванов А.А. заработал 250 тыс. рублей и уплатил подоходного налога 31 тыс. рублей. Соответственно, за 2018 год Иванов А.А. сможет вернуть 80 000 * 13% = 10 400 руб.

Как получить вычет?

Процесс получения вычета можно упростить воспользовавшись нашим сервисом. Он поможет оформить декларацию 3-НДФЛ и другие документы на вычет за 15-20 минут, а также даст подробную инструкцию по сдаче документов в налоговые органы. В случае возникновения любых вопросов при работе с сервисом профессиональные юристы с удовольствием проконсультируют Вас.

Когда подавать документы и за какой период можно вернуть налог?

Для оформления налогового вычета Вам в первую очередь потребуются:

• декларация 3-НДФЛ;
• договор с учебным заведением;
• документы, подтверждающие Ваши расходы;
• документы, подтверждающие уплаченный подоходный налог (справка 2-НДФЛ).

Когда и за какой период можно получить налоговый вычет?

Вы можете вернуть деньги за обучение только за те годы, когда Вы непосредственно производили оплату. При этом подать декларацию и вернуть деньги можно лишь в году, следующем за годом оплаты. То есть если Вы оплатили обучение в 2018 году, вернуть деньги сможете только в 2019 году.

Если Вы не оформили вычет сразу, то Вы можете сделать это позже, но не более чем за три последних года. Например, если Вы обучались и оплачивали обучение в ВУЗе в 2014-2018 годах и при этом не получали налоговый вычет, то в 2019 году Вы можете вернуть себе налог только за 2016, 2017 и 2018 годы.

Вся процедура получения вычета обычно занимает от трех до четырех месяцев (большую часть времени занимает проверка Ваших документов налоговой инспекцией).

Заметка: с 1 января 2016 года социальный налоговый вычет на обучение можно получить через работодателя, при этом ждать окончания календарного года не нужно. Подробности о получении вычета через работодателя Вы можете найти в нашей статье: